Gestion financière pour les professionnels non financiers

Améliorer votre potentiel de gestion grâce à la sensibilisation financière

Introduction du cours

Les professionnels de l’entreprise doivent comprendre les facteurs financiers essentiels au succès de l’entreprise. Cette formation interactive sur la Gestion financière pour les professionnels non financiers montrera comment la finance fonctionne dans l’environnement commercial actuel en évolution rapide. Pour toute entreprise, les éléments clés de la rentabilité, de la liquidité et de la structure financière sont essentiels pour un succès et une compétitivité durables. Ces trois éléments sont donc explorés et développés de manière approfondie à tous les niveaux de l’activité commerciale.

Vous apprendrez les processus comptables d’enregistrement et de reporting des transactions commerciales, et comment celles-ci sont résumées dans des rapports financiers périodiques conformément aux exigences légales. Vous apprendrez également comment ces rapports financiers sont analysés par divers groupes d’utilisateurs.

Cette formation se concentre également sur les aspects internes et explique pourquoi la comptabilité de gestion est essentielle à la survie et au succès de l’entreprise. Elle montrera comment la budgétisation peut contrôler les coûts et améliorer la rentabilité. Elle expliquera et développera des outils et techniques pour évaluer les nouveaux projets d’investissement. Ce cours vous permettra de comprendre l’entreprise à la fois d’un point de vue financier et stratégique, et comment les décisions commerciales impactent la rentabilité de l’entreprise.

Les points forts de cette formation :

• Le rôle stratégique et opérationnel de la fonction financière.
• Les principes de la comptabilité et du reporting financier.
• Comment comprendre et analyser les rapports financiers ?
• Comment la comptabilité de gestion aide-t-elle à maintenir le contrôle et à améliorer l’efficacité ?
• Comment s’assurer que les rendements des investissements répondent aux attentes des actionnaires ?

Objectifs

À la fin de cette formation, vous serez capable de :

• Expliquer la nature et le rôle des états financiers et leur interprétation.
• Utiliser le langage de la comptabilité et de la finance pour communiquer efficacement avec les professionnels de la finance.
• Examiner la performance financière et la position financière d’une organisation en utilisant les techniques d’analyse des ratios financiers et du seuil de rentabilité.
• Utiliser le contrôle budgétaire pour comparer les performances réelles aux performances prévues et identifier les actions correctives.
• Évaluer les projets d’investissement en utilisant les méthodes d’actualisation des flux de trésorerie (DCF) et d’autres méthodes d’évaluation.

Méthodologie de formation

Cette formation interactive comprendra une gamme d’activités d’apprentissage, notamment des présentations du formateur avec des opportunités de questions-réponses, des démonstrations et des pratiques de techniques analytiques, des exercices de groupe et des discussions, en utilisant des études de cas et des informations actuelles sur les entreprises et les marchés. Bien que le contexte théorique de la gestion financière sera expliqué et justifié, l’accent sera mis sur la mise en pratique de ces concepts dans un contexte réel en fournissant une “boîte à outils” de techniques financières.

Impact organisationnel

• Que gagnera votre organisation en envoyant des employés à cette formation ?
• Une meilleure sensibilisation au rôle de la comptabilité et de la finance.
• Une capacité à comprendre la structure des systèmes comptables et des rapports financiers.
• Une capacité à contribuer de manière plus efficace et mieux informée aux discussions financières.
• Une capacité à utiliser des outils et techniques pour le contrôle et la gestion financière.
• Une meilleure compréhension des facteurs clés qui assurent une croissance durable et une compétitivité.
• Une sensibilisation à la manière dont les risques commerciaux peuvent être identifiés, analysés et gérés.

Impact personnel

Les participants pourront développer leurs compétences de gestion personnelle en étant :

• Plus informés sur les systèmes de comptabilité et de finance, et sur la signification des rapports financiers.
• Mieux informés financièrement, pour permettre une meilleure prise de décision managériale.
• Mieux à même de contribuer aux discussions financières et de communiquer dans le langage financier.
• Mieux à même de contribuer à la gestion financière efficace de leur organisation.
• Capables d’évaluer différentes options d’action et d’identifier les choix les plus efficaces pour l’amélioration future de leur organisation.
• Capables de collaborer plus efficacement avec d’autres départements sur les questions financières.

Public concerné

• Cadres commerciaux et marketing.
• Professionnels de la chaîne d’approvisionnement.
• Professionnels de projet.
• Auditeurs internes.
• Tout professionnel non financier qui doit lire, interpréter et contribuer aux rapports financiers de l’entreprise.
• Cadres supérieurs de la fabrication, du marketing, de l’ingénierie.
• Professionnels des ressources humaines.
• Professionnels du droit.
• Cadres impliqués dans le développement de relations à long terme avec les clients, les fournisseurs, les partenaires d’externalisation et d’autres alliances stratégiques mondiales.
• Consultants qui travaillent avec des professionnels et des cadres pour soutenir l’amélioration des processus opérationnels et financiers.

Programme du cours

Module 1 : L’environnement commercial et le rôle de la comptabilité

• L’environnement commercial.
• Les utilisations et objectifs de la comptabilité.
• Les utilisateurs des informations comptables et financières.
• La terminologie comptable.
• Le système de comptabilité en partie double.
• Le compte de résultat – Performance financière.
• Le bilan – Position financière.
• Trésorerie vs profit.
• Le tableau des flux de trésorerie – D’où vient l’argent et où va-t-il ?
• Les liens entre le tableau des flux de trésorerie, le compte de résultat et le bilan.

Module 2 : Les états financiers et l’analyse financière

• Les conventions comptables et les normes comptables (IFRS).
• Les éléments clés des rapports financiers annuels publiés (AFR).
• Techniques d’interprétation des états financiers – Analyse en pourcentage et analyse des ratios.
• Analyse des états financiers – Étude de cas.
• Ratios de flux de trésorerie – Une perspective différente.
• Prédire les échecs commerciaux avec les ratios et d’autres indicateurs clés.
• Sources publiques d’informations financières sur les entreprises.

Module 3 : Budgétisation et analyse du seuil de rentabilité

• Comptabilité de gestion – La perspective interne.
• L’importance de l’analyse des coûts – Matériaux, main-d’œuvre et frais généraux.
• Comprendre les frais généraux et comment ils doivent être traités dans l’analyse et la prise de décision internes.
• Analyse coût/volume/profit (CVP) et seuil de rentabilité.
• Utiliser l’analyse CVP pour prendre des décisions rentables.
• L’objectif et l’importance de la budgétisation.
• Préparer et mettre en œuvre votre budget.
• Différents modèles de budgétisation – Sont-ils pertinents pour votre entreprise ?
• La budgétisation est-elle une technique de gestion efficace ?
• Questions de risque, d’incertitude, de motivation et de comportement asymétrique.

Module 4 : Contrôle budgétaire et évaluation des investissements en capital

• Contrôle budgétaire avec des rapports de gestion mensuels.
• Coûts standards et analyse des écarts.
• Étude de cas sur le calcul et l’interprétation des écarts.
• Stratégies de croissance interne – Types d’investissement en capital.
• Techniques d’évaluation de base comme processus de filtrage – ARR et délai de récupération.
• Pourquoi devriez-vous considérer la valeur temporelle de l’argent ?
• Techniques d’évaluation des flux de trésorerie actualisés – VAN et TRI.
• Problèmes pratiques à considérer dans l’évaluation de la VAN – Inflation, rationnement du capital, risque et incertitude.
• Exercices d’évaluation des investissements à l’aide de tableurs.

Module 5 : Financement de l’entreprise et stratégies de réorganisation

• Financement de l’entreprise – Pourquoi et quand ?
• Principes de financement, court terme vs long terme, dette vs capitaux propres.
• Sources et types de financement.
• Déterminer le coût du financement à long terme – Les modèles de coût du capital.
• Coût des capitaux propres (Ke) – Modèle de valorisation des dividendes.
• Coût des capitaux propres (Ke) – Modèle d’évaluation des actifs financiers (CAPM).
• Coût de la dette (Kd).
• Coût moyen pondéré du capital (WACC).
• Revue des stratégies de croissance externe :
• Fusions, acquisitions et coentreprises.
• Revue des stratégies de restructuration : Scissions, spin-offs, désagrégation, MBO, MBI, BIMBO.

Cette formation offre une immersion complète dans les fondamentaux de la gestion financière, permettant aux professionnels non financiers de mieux comprendre les enjeux financiers et de contribuer efficacement à la performance de leur organisation.