Guide essentiel des IFRS et de la gestion des risques pour l’industrie pétrolière et gazière

Formation de 10 modules sur les normes internationales d’information financière (IFRS) et la gestion des risques de trésorerie

Introduction du cours

Ce Guide essentiel des IFRS et de la gestion des risques fournira aux participants les connaissances et compétences essentielles pour gérer efficacement la trésorerie, améliorer la liquidité, les rendements des investissements et les flux de trésorerie internationaux, ainsi que la gestion des risques. Cette formation interactive du Career Academy Institute permettra également de mieux comprendre les normes internationales d’information financière (IFRS), permettant la rédaction de rapports conformes aux IFRS et leur évaluation pour améliorer la prise de décision.

La fonction de trésorerie et de gestion des risques, ainsi que la reporting financier, sont essentielles au succès et à la durabilité de toutes les grandes organisations. Cela est d’autant plus vrai compte tenu de l’évolution rapide de la réglementation, de la conformité, de la technologie et des risques financiers dans l’industrie pétrolière et gazière.

La gestion de la trésorerie garantit une liquidité suffisante pour répondre aux obligations, tout en gérant les paiements, les recettes et les risques financiers tels que le risque de crédit, le prix du pétrole, les taux de change et les taux d’intérêt. De plus, une gestion efficace de la trésorerie et des risques permet aux entreprises de prendre des décisions stratégiques éclairées, en fournissant des analyses, des financements et des évaluations des risques.

La reporting financier développe une compréhension essentielle des problématiques et pratiques comptables, de reporting et de mesure de la performance dans le secteur pétrolier et gazier. Il améliore votre capacité à préparer, utiliser et évaluer de manière critique les informations, en appliquant des connaissances spécialisées de l’industrie et des compétences analytiques pertinentes.

Cette formation met en avant :

• Le rôle et la portée de la gestion de la trésorerie et des risques.
• Les derniers outils et techniques internationaux pour identifier, mesurer et gérer les risques efficacement.
• Les méthodes pour assurer la liquidité, améliorer les rendements des investissements et optimiser les opérations de trésorerie.
• Les techniques d’investissement en capital et les méthodes de financement pour soutenir les objectifs stratégiques.
• Les caractéristiques et avantages des produits dérivés comme outils de gestion des risques.
• Les principales exigences des IFRS pertinentes pour l’industrie pétrolière et gazière.
• L’analyse et l’évaluation des rapports financiers pour améliorer la prise de décision et la performance.

Modules

Ce cours est divisé en deux modules :

• Module 1 : Trésorerie et gestion des risques
• Module 2 : Normes internationales d’information financière (IFRS) pour les secteurs pétrolier, gazier et pétrochimique (amont, milieu et aval)

Chaque module est structuré et peut être suivi comme une formation indépendante. Cependant, les participants maximiseront leurs bénéfices en suivant les modules 1 et 2 consécutivement dans le cadre d’une formation de 2 semaines.

Objectifs

À la fin de cette formation, vous serez capable de :

• Gérer la trésorerie, la liquidité et le fonds de roulement pour réduire les coûts de financement et améliorer les rendements.
• Prendre des décisions stratégiques éclairées.
• Déterminer et mettre en œuvre la stratégie de gestion des risques de l’entreprise.
• Recommander des décisions de couverture et de gestion des risques.
• Améliorer la gouvernance d’entreprise de l’organisation.
• Appliquer les IFRS les plus pertinentes pour l’industrie pétrolière et gazière.
• Analyser et évaluer les rapports financiers pour mieux répondre aux besoins des utilisateurs.
• Examiner et utiliser les informations publiques pour comparer les performances de votre entreprise dans l’industrie pétrolière et gazière.

Méthodologie de formation

Afin de développer les compétences et d’améliorer les connaissances, cette formation sera menée selon les principes d’un atelier, en utilisant des études de cas réels et des exemples interactifs issus de l’industrie pétrolière et gazière. Les participants seront activement engagés, individuellement et en groupe, dans des discussions, analyses et évaluations tout au long de la formation.

Les participants recevront également un ensemble détaillé de supports de cours en version papier et numérique pour revoir les sujets abordés ultérieurement.

Impact organisationnel

L’objectif de cette formation est de fournir aux participants les connaissances et compétences nécessaires pour contribuer efficacement à la gestion de la trésorerie et des risques, ainsi qu’à la reporting et à l’analyse financière, permettant ainsi :

• Une prise de décision plus éclairée.
• Une réflexion stratégique améliorée et une focalisation sur la performance.
• Une gestion efficace de la liquidité, du crédit, du capital, des devises, des taux d’intérêt et des prix des matières premières.
• Une évaluation et une gestion des risques améliorées.
• Une rentabilité accrue grâce à la réduction des coûts et des risques.
• Une gouvernance d’entreprise et des relations avec les parties prenantes améliorées.
• Une culture financière renforcée grâce à la diffusion des connaissances et des compétences.
• Une plus grande pertinence et fiabilité des informations financières et de gestion.
• Une utilisation plus efficace des états financiers de l’entreprise, de ses coentreprises et de ses concurrents.

Impact personnel

En participant à cette formation essentielle, axée sur les derniers enjeux et risques auxquels les organisations sont confrontées, ainsi que sur les techniques pour les gérer, vous :

• Développerez vos compétences professionnelles et augmenterez votre connaissance des pratiques, problèmes et solutions de l’industrie.
• Comprendrez les derniers outils et techniques internationaux pertinents pour votre rôle.
• Serez en mesure de prendre des décisions financières plus éclairées en utilisant divers modèles et logiciels.
• Augmenterez votre importance et votre capacité à contribuer efficacement aux objectifs de votre organisation.
• Pourrez collaborer efficacement avec d’autres départements et professionnels sur la planification, la prévision, la budgétisation, l’analyse financière et d’investissement.
• Gagnerez en confiance et en motivation au travail.
• Trouverez une plus grande satisfaction dans votre travail en fournissant un soutien de qualité à la gestion.
• Serez mieux à même de superviser, développer et motiver vos collègues.

Public concerné

Compte tenu de l’importance de la gestion de la trésorerie, des risques et de la reporting financière, cette formation convient à un large éventail de professionnels, mais profitera particulièrement à :

• Les professionnels souhaitant mettre à jour et améliorer leurs connaissances et compétences en trésorerie, gestion des risques et finance.
• Les décideurs financiers dont les techniques de prise de décision et d’analyse seront améliorées.
• Les managers et ceux ayant des responsabilités financières.
• Les professionnels agissant sur les décisions financières d’autres personnes, qui comprendront mieux la prise de décision pour assurer des valeurs partagées au sein de l’organisation.
• Les professionnels intéressés par la finance et les derniers développements du marché.

Programme du cours

Module 1 : Trésorerie et gestion des risques

 Le rôle de la gestion de la trésorerie – Aperçu

• Le rôle et la portée de la gestion de la trésorerie.
• Fonctionnement et localisation d’un département de trésorerie – Centre de coût ou de profit ; Centralisé ou décentralisé.
• Gestion de la trésorerie et de la liquidité.
• Gestion du fonds de roulement.
• Gestion du capital et du financement.
• Gestion des risques.

 Gestion de la trésorerie et de la liquidité – Analyse détaillée

• Prévisions de trésorerie : Rôle et préparation.
• Investissement des excédents de trésorerie pour maximiser les rendements.
• Répondre aux besoins de trésorerie et aux pénuries à court terme / Financement à court terme.
• Gestion du fonds de roulement – Déterminer le niveau optimal.
• Gestion de la trésorerie multinationale et de groupe.
• Budgets de trésorerie : Processus et contrôle.

 Financement et gestion du capital

• Objectifs stratégiques : Consolidation, croissance, fusions et acquisitions, coentreprises, diversification, etc.
• Financement des objectifs stratégiques / Financement à long terme (capitaux propres publics et privés vs dette fournisseur et acheteur).
• Optimisation de la structure du capital pour minimiser le coût du capital (WACC).
• Le modèle d’évaluation des actifs financiers (CAPM).
• Évaluation des investissements en capital – VAN, TRI, délai de récupération.
• Rationnement du capital : Interne et externe.

 Gestion des risques

• Identifier les risques et incertitudes – Internes et externes ; Financiers et non financiers.
• Mesurer le risque – Volatilité, variance, écart-type, probabilité, valeur à risque.
• Déterminer la stratégie de gestion des risques – Évaluer l’impact et la probabilité.
• Les 4 T – Tolérer, Terminer, Transférer, Traiter.
• Contrôles internes et audit interne.
• Gestion du risque de crédit et de contrepartie.

 Gestion des risques de change, de taux d’intérêt et de matières premières (prix du pétrole)

• Contrats à terme et accords de taux forward.
• Options – Calls et puts ; Européennes et américaines.
• Futures – Corrélation du marché, paiements de marge, etc.
• Swaps – Risque de change et de taux d’intérêt et avantages.
• Comptes en devises étrangères et autres méthodes/tactiques internes.
• Emprunts en devises étrangères.

Module 2 : Normes internationales d’information financière (IFRS) pour les secteurs pétrolier, gazier et pétrochimique (amont, milieu et aval)

• Les derniers enjeux comptables dans l’industrie pétrolière, gazière et pétrochimique (amont, milieu et aval).
• L’impact des fluctuations des prix des matières premières, des devises et des taux d’intérêt, ainsi que des développements politiques et environnementaux.
• Un aperçu des IFRS pertinentes pour l’industrie pétrolière et gazière, par exemple :

*  IAS 16 : Immobilisations corporelles et déplétion, amortissement et dépréciation (« DD&A »).

*  IAS 36 : Dépréciation des actifs.

*  IFRS 6 : Exploration et évaluation des ressources minérales et approches comptables.

*  IFRS 9 : Instruments financiers.

• Pétrole à seuil de rentabilité, pétrole à coût et pétrole à profit.
• L’utilisation des produits dérivés dans le secteur pétrolier, gazier et pétrochimique pour gérer les risques liés aux matières premières, aux devises et aux taux d’intérêt.
• Comptabilité créative.
• Gouvernance d’entreprise.
• Audit externe – Reporting aux investisseurs
• Audit interne – Définition et développement du processus d’audit interne.

Cette formation offre une immersion complète dans les IFRS et la gestion des risques, permettant aux participants de mieux comprendre les enjeux financiers et de gestion des risques dans l’industrie pétrolière et gazière.