Maîtriser la finance, la budgétisation et la mesure de la performance

Stratégie financière et compétences comptables

Introduction du cours

Ce cours, Maîtriser la finance, la budgétisation et la mesure de la performance, offre une compréhension des fondamentaux essentiels de la finance d’entreprise, de la stratégie, de la gestion financière, de la budgétisation et des coûts. Des exemples pratiques contemporains sont présentés parallèlement aux principes théoriques pour donner vie à la théorie. L’objectif principal de cette formation du Career Academy Institute est de présenter un ensemble de principes intégrés et de meilleures pratiques pour développer les compétences analytiques et la capacité de prise de décision des participants.

Cette formation du Career Academy Institute vous permettra de :

• Apprécier l’importance d’utiliser une stratégie financière appropriée pour créer de la valeur actionnariale au-delà des attentes du marché.
• Examiner comment le comportement de l’entreprise influence la réalisation des objectifs organisationnels et l’importance de la gouvernance d’entreprise.
• Comprendre la stratégie financière en lien avec les étapes du développement de l’entreprise et la structure du capital.
• Utiliser et évaluer les différentes techniques d’évaluation des investissements en capital.
• Gérer efficacement la trésorerie et le fonds de roulement pour réduire les coûts et améliorer les flux de trésorerie.
• Maîtriser le jargon financier et comptable pour comprendre les processus métier.
• Analyser les coûts à des fins de budgétisation et de prise de décision.
• Utiliser des mesures financières et opérationnelles pour soutenir le processus de budgétisation
• Appliquer les meilleures pratiques pour gérer la performance organisationnelle.
• Lier la stratégie à la gestion des coûts et à l’évaluation de la performance.

Modules

Ce cours est divisé en deux modules :

• Module 1 : Stratégie financière
• Module 2 : Compétences financières, budgétaires et comptables pour les entreprises

Chaque module est structuré et peut être suivi comme une formation indépendante. Cependant, les participants maximiseront leurs bénéfices en suivant les modules 1 et 2 consécutivement dans le cadre d’une formation de 2 semaines.

Objectifs

À la fin de cette formation, les participants seront capables de :

• Utiliser et évaluer les différentes techniques d’évaluation des investissements en capital.
• Développer des stratégies financières appropriées.
• Relier la stratégie financière à la stratégie d’entreprise.
• Gérer efficacement la trésorerie et le fonds de roulement pour réduire les coûts et améliorer les flux de trésorerie.
• Maîtriser les techniques traditionnelles et les meilleures pratiques récentes.
• Lier la finance et les opérations pour la budgétisation et l’exécution de la stratégie.
• Comprendre et gérer un système de coûts efficace.
• Apprendre à construire un système complet de mesure de la performance.

Méthodologie de formation

Un mélange d’exercices, d’études de cas réels, d’exemples et de vidéos rend cette formation vivante et intéressante. L’accent est mis sur l’application pratique des idées dans l’organisation des participants. Les participants sont encouragés à compléter un plan d’apprentissage et d’action pour se concentrer sur l’application de leurs nouvelles connaissances et compétences.

Impact organisationnel

• Mettre en œuvre des mesures appropriées pour ajouter de la valeur à l’organisation.
• Apprécier l’importance de sélectionner la stratégie financière appropriée pour maximiser la valeur actionnariale.
• Examiner le risque et son impact sur le financement de l’entreprise.
• Évaluer le coût des capitaux propres et le coût de la dette.
• Analyser la structure du capital et la stratégie financière en termes de cycle de vie de l’entreprise et du coût moyen pondéré du capital (WACC).
• Considérer les stratégies financières appropriées pour les fusions, acquisitions, restructurations et réorganisations, ainsi que les défenses appropriées contre les offres publiques d’achat.
• Développer un meilleur système de gestion des coûts.
• Concevoir un système complet de mesure de la performance.
• Lier la stratégie, la budgétisation et la gestion des coûts.

Impact personnel

Les participants pourront développer leurs compétences en gestion personnelle en étant capables de :

• Prendre des décisions de gestion plus éclairées et améliorées.
• Comprendre pourquoi les objectifs organisationnels ne sont pas toujours atteints et ce qui peut être fait pour éliminer les comportements dysfonctionnels et aligner les objectifs de l’entreprise.
• Mesurer leur propre contribution à la création de valeur pour les actionnaires.
• Apprécier pourquoi certaines stratégies financières sont plus efficaces que d’autres en matière de création de valeur.
• Utiliser les outils financiers disponibles pour une gestion efficace du fonds de roulement.
• Partager les connaissances acquises avec d’autres départements de l’entreprise.
• Maîtriser l’analyse des coûts.
• Lier la gestion des coûts à la budgétisation et à la mesure de la performance.
• Comprendre les multiples dimensions de la performance grâce au tableau de bord prospectif.

Public concerné

• Cadres financiers et professionnels de la finance impliqués dans l’élaboration et la mise en œuvre de la stratégie financière.
• Jeunes cadres et professionnels de la finance cherchant à progresser dans leur carrière.
• Professionnels expérimentés et cadres financiers cherchant une formation continue (CPD) ou un “rappel” stimulant et précieux.

Programme du cours

Module 1 : Stratégie financière

• Répondre aux besoins des parties prenantes organisationnelles.
• Le lien vital entre la stratégie financière et la stratégie concurrentielle.
• Principes d’analyse et d’interprétation financière.
• Gestion de la performance financière.
• Initier des stratégies pour améliorer la valeur actionnariale.
• Développer des stratégies de financement efficaces pour les entreprises.
• Principes clés de la gestion de la liquidité et des flux de trésorerie.
• Construire des modèles financiers dans Excel pour la prévision et la prise de décision.
• Concepts clés en stratégie d’investissement en capital.
• Établir une stratégie intégrée de gestion des risques.
• Utiliser des instruments financiers pour gérer le risque financier.
• Stratégies de croissance d’entreprise – Fusions et acquisitions.
• Idées divergentes et évolutives en gouvernance d’entreprise.

Module 2 : Compétences financières, budgétaires et comptables pour les entreprises

• Comptabilité de gestion et financière : Concepts clés et terminologies.
• Identifier les principales différences et similitudes entre la comptabilité financière et la comptabilité de gestion.
• Comprendre le rôle des contrôleurs de gestion dans une organisation.
• Lier la stratégie à la planification et à la gestion des coûts.
• Le rôle clé de la budgétisation et du contrôle des coûts dans les organisations contemporaines.
• Vers une vision transversale et processus de l’organisation.
• Comprendre vos processus : Intégrer les aspects financiers et non financiers.
• Comprendre les états financiers.
• Vidéos, exemples et discussions.

Analyse des coûts.

• Qu’est-ce que la gestion des coûts ?
• Concepts et terminologie des coûts.
• Différents coûts pour différents objectifs.
• Coûts fixes vs variables : Le modèle d’analyse coût-volume-profit.
• Analyse de la marge de contribution.
• Coûts de production vs coûts hors production.
• Coûts périodiques vs coûts produits : Évaluation et contrôle des stocks.
• Étude de cas.

Techniques traditionnelles vs avancées en contrôle des coûts.

• Sous-estimation et surestimation des coûts : Les conséquences sur la rentabilité.
• Comment affiner un système de coûts ?
• Coûts indirects vs directs.
• Systèmes traditionnels d’allocation des coûts vs méthode ABC (Activity-Based Costing).
• Hiérarchie des coûts et inducteurs de coûts.
• Lier les ressources, les activités et la gestion.
• Introduction à la budgétisation et à la gestion par activité.
• Vidéos, études de cas et exemples.

Budgétisation : Budgets flexibles et analyse des écarts.

• Le rôle de la budgétisation.
• Définir le budget principal et expliquer ses principaux avantages pour une organisation.
• Décrire la différence entre un budget statique et un budget flexible.
• Calculer les écarts de budget flexible et les écarts de volume des ventes.
• Discuter des implications comportementales de la budgétisation.
• Le processus de budgétisation dans votre organisation : Comment l’améliorer ?
• Quels outils utiliser pour compléter la budgétisation et la gestion des coûts ?
• Problèmes, études de cas et exercices.

Mesurer la performance d’entreprise : Le tableau de bord prospectif et le Six Sigma.

• Élargir les systèmes de mesure de la performance.
• Le rôle clé de la satisfaction client et de la réingénierie des processus métier.
• Au-delà de la budgétisation : Intégrer les enjeux financiers et non financiers.
• Introduction au tableau de bord prospectif.
• Les perspectives clés.
• Introduction aux cartes stratégiques.
• Introduction au Six Sigma.
• Vidéos, études de cas et exemples.

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